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上盐湾审计报告
作者:区审计局       来源:榆阳区人民政府       浏览次数:次      更新时间: 2017-12-22

根据《中华人民共和国审计法》第二十三条规定,榆阳区审计局派出审计组,自2017年9月10日至2017年11月10日,对榆阳区林业局实施的210国道过境线上盐湾段垒石造林工程资金使用情况进行了审计。榆阳区林业局对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出书面承诺。榆阳区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计项目基本情况

(一)项目基本情况

榆林市榆阳区人民政府2012年9 月5日第41次和2014年1月30日第4次专题问题会议研究同意该项目两个年度的实施方案。该绿化工程由区林业局进行设计、工程监理和技术指导,上盐湾镇政府落实地块并组织实施。两个年度的垒石造林工程分别于2012年9月和2013年12月编制设计方案,工程期限均为3年。

(二)项目资金使用情况

1.项目资金计划情况

该工程2013年计划总投资2626150元,其中:直接生产费用2382027元,辅助生产费用5920元,其他费用154832元(管理费35730元,科技支撑费用35730元,勘察设计费59552元,工程建设监理费23820元),不可预见费83371元。

2014年计划总投资3031600元,其中:直接生产费用2860000元,其他费用171600元(施工管理费42900元,监理费42900元,造价费18590元,招标费10010元,勘察设计费57200元)。

2、项目资金到位和拨付情况

(1)项目资金到位情况

榆阳区林业局210国道过境线上盐湾段垒石造林工程费用由榆林市林业局安排的千里绿色长廊建设资金中解决。截至审计日,榆阳区林业局拨付上盐湾镇政府2013年210国道过境线垒石造林工程资金1090000元、2014年榆绥高速上盐湾段垒石造林工程资金1463026元。

(2)项目资金使用情况

榆阳区林业局210国道过境线上盐湾段垒石造林工程2013年度合同价2382027元(含苗木款314405元),2014年合同价2860000元(含苗木款237423元)。该项目由榆阳区林业局验收后应兑付2013年工程款合计2052705元(榆阳区上盐湾镇政府工程款1895502.5元[含50%苗木款],苗木款157202.5元);应兑付2014年工程款合计1891622.5元(榆阳区上盐湾镇政府工程款1772911元[含50%苗木款],苗木款118711.5元)。截至审计日,该项目已兑付2013年工程款1247202.5元(林业局直接支付的苗木款157202.5元,林业局拨付乡政府工程款1090000元);已兑付2014年工程款1581737.5元(林业局直接支付的苗木款118711.5元,林业局拨付乡政府工程款1463026元)。

项目未兑付资金共计1115387.5元(欠乡政府工程款[含50%的苗木款257914])。其中:2013年未兑付项目资金805502.5元(含50%的苗木款15702.5元);2014年未兑付项目资金309885元(含50%的苗木款118711.5元)。

(三)项目工程完成情况

截至审计之日,榆阳区林业局210国道过境线上盐湾段垒石造林工程已全部竣工并且组织验收。

二、审计评价

审计结果表明:该工程基本能够按照上级下达的计划进行实施。在资金管理方面,财务制度比较健全,基本能够做到专人负责、专项管理、专款专用,无不合理的开支。

三、审计建议

建议榆阳区林业局和榆阳区上盐湾镇人民政府尽快兑付项目资金。

榆林市榆阳区审计局

2017年12月4日

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