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重点审计报告
作者:区审计局       来源:榆阳区人民政府       浏览次数:次      更新时间: 2017-12-22 08:04

根据《中华人民共和国审计法》第二十七条的规定及榆阳区国家水土保持重点建设工程领导小组办公室的申请,榆阳区审计局派出审计组,自2017年10月23日至2017年11月10日,对榆阳区2016年度国家水土保持重点建设工程刘千河项目区资金使用情况进行了绩效审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯。榆阳区国家水土保持重点建设工程领导小组办公室对其提供的财务资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责,并对此作出书面承诺。榆阳区审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。

一、被审计项目基本情况

(一)项目基本情况

榆阳区2016年度国家水土保持重点建设工程涉及刘千河项目区古塔镇余兴庄办事处的王渠、徐庄则2条小流域,总流域面积107.62平方公里,其中王渠流域面积52.50平方公里、徐庄则流域面积55.12平方公里。该项目资金分两批下达,第一批由陕西省水利厅、财政厅《关于下达2016年国家水土保持重点建设工程治理任务及投资计划的通知》(陕水规计发〔2016〕91号)下达投资计划,陕西省水利厅《关于国家水土保持重点建设工程(2013-2017年)榆阳区刘千河项目区王渠小流域综合治理工程实施方案的批复》(陕水规计发〔2016〕50号)和《关于国家水土保持重点建设工程(2013-2017年)榆阳区刘千河项目区徐庄则小流域综合治理工程实施方案的批复》(陕水规计发〔2016〕51号)文件批复实施方案;第二批由陕西省水利厅、财政厅《关于下达2016年国家水土保持重点建设工程(第二批)治理任务及投资计划的通知》(陕水规计发〔2016〕153号)、榆林市水务局、榆林市财政局《关于下达2016年国家水土保持重点建设工程(第二批)治理任务及投资计划的通知》(榆政水发〔2016〕186号)下达投资计划。该项目工程由榆林市榆阳区国家水土保持重点建设工程领导小组办公室组织实施。

(二)项目计划及资金到位情况

1.项目计划情况

该工程计划总投资1566万元。第一批计划总投资1286万元,其中:徐庄则小流域综合治理工程中央配套资金550万元,省级配套资金79万元,市级配套资金157万元;王渠小流域综合治理工程中央配套资金350万元,省级配套资金50万元,市级配套资金100万元。第二批计划总投资280万元,其中王渠小流域综合治理工程(第二批)中央配套资金196万元,省级配套资金28万元,市级配套资金56万元。工程建设内容为:1、徐庄则小流域下达治理任务15.71平方公里,其中:新修基本农田120.65公顷;营造水土保持林286.98公顷;栽植经济林178.08公顷;水土保持种草61.54公顷;封禁治理923.75公顷;新建谷坊10座,沟头防护4.08公里,植物护埂4.15公里,新修生产道路2.83公里。2、王渠小流域下达治理任务15.6平方公里。其中:新修基本农田96.27公顷;营造水土保持林283.92公顷;栽植经济林202.85公顷;水土保持种草62.35公顷;封禁治理914.61公顷;新建谷坊11座,沟头防护4.57公里,植物护埂6.47公里,新修生产道路4.87公里。

2.项目资金到位情况

该工程实际到位资金1566万元。其中:中央配套资金1096万元,省级配套资金157万元,市级配套资金313万元。

(三)项目工程完成情况

该工程累计完成综合治理面积32平方公里,占计划任务的102%。其中,新修基本农田238.92公顷,占计划任务的110.1%;营造水土保持林615.73公顷,占计划任务的107.85%;栽植经济林384.45公顷,占计划任务的100.92%;水土保持种草122.58公顷,占计划任务的99.18%;封禁治理1838.4公顷,占计划任务的100%;新建谷坊21座,占计划任务的100%;植物护埂10.77公里,占计划任务的101.44%,;新修生产道路8.36公里,占计划任务的108.57%;沟头防护9.61公里,占计划任务的111.1%。累计完成投工22.97万工日,移动土石方107.53万立米。

(四)项目资金使用兑付情况

该工程(第一批)建安投资工程分8个标段进行实施,总中标价11626950元,土地翻耕由榆林市鑫昌荣农业开发有限公司等4个单位实施共计168860元,待摊费用822178元。工程实施完成后区水务局组织相关单位进行验收和竣工决算,标段总决算价为11723221元,土地耕翻168860元,待摊费用822178元(建设单位管理费5528元、工程监理费155250元、招标代理费合计36700元、设计费合计574400元、工程测量费50300元),合计应兑付项目资金12714259元。截至审计日共兑付建安工程款6090000元,待摊费用766928元。未付建安工程款5633221元,土地耕翻168860元,待摊费用55250元。

该工程(第二批)建安投资工程分2个标段进行实施,总中标价2494419.28元,待摊费用53500元。工程实施完成后区水务局组织相关单位进行验收和竣工决算,标段总决算价为2462022元,待摊费用53500元(工程监理费35000元、招标代理费9000元、工程测量费9500元),合计应兑付项目资金2515522元。截至审计日共兑付建安工程款1280000元,待摊费用18500元。未付建安工程款1182022元,待摊投资35000元。

二、审计评价

审计结果表明:该工程基本能够按照上级下达的计划进行实施并且按照相关程序进行了招投标,在资金管理方面,财务制度比较健全,基本能够做到专人负责、专项管理、专款专用。

(一)经济效益

项目实施带来的经济效益主要为直接效益,包括梯田、坝地增产的粮食和经济作物、林果业增产的果品、人工种草和水保林增产的饲料和畜牧业、水保林增产的枯条和木材蓄积量的直接产出效益。

(二)生态效益评价

项目实施带来的生态效益主要是蓄水保土效益。项目实施后,新增水保林612.73公顷,经济林384.45公顷,草地122.58公顷,封禁治理1838.36公顷,流域内大面积林草建设,将增加地表植被覆盖度,土壤腐殖质含量随之增加,土壤结构得到改善,土壤肥力增加,土地质量提高。

(三)社会效益评价

项目实施带来的社会效益主要有两方面,一是新增高标准基本农田建设改善了农民种植条件,保证了粮食生产,促进坡地大量退耕,区内林草面积逐步扩大,并逐步形成有效地立体防护体系,农村产业结构发生变化,农林牧多种经营全面发展;二是项目实施区内新增乡村道路8.36公里,四通八达的道路方便了生产生活。

三、审计建议

建议榆阳区国家水土保持重点建设工程领导小组办公室将应兑付资金尽快兑付给项目实施单位。

榆林市榆阳区审计局

2017年12月1日

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